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第1页：2010.7上市公司内控体系与风险管理评估
第2页：内容简介 在2008年上半年德勤内控年度调查的企业中，到现在至少有超过半数的企业，特别是在金融行业和大型企业中，已在内控机制的建立和完善上取得了长足的进步。但中国企业在进行内控建设改善的过程中，遇到了许多问题，包括公司层面整体的内控推进和监督机制不清晰，相关人员在一定程度上缺乏内控的专业知识等。这是因为内部控制的概念来自欧美，其中包含了许多实务内容，但这些实务是还未能在中国企业中得以实施的新内容，从而使得企业在建立健全内控体系的过程中，还有很多地方需要变革。虽然对内部控制的认识已有提高，但在实施过程中，上市公司仍遇到种种困难。比如98%的被调查公司，已认同内部控制与风险管理相结合，但承认对风险管理的方法论了解有限，需学习更多的国外先进经验。面对当前瞬息万变的市场，有远见的公司应该学会如何将风险管理纳入其整体战略制定过程，不仅将风险管理用以改善内控，也用以改善企业的绩效以及高管人员及董事会成员间的沟通。对于那些急切走向国际舞台的中国企业而言，完善的风险管理尤为重要。
第3页：目录第一部分 内控制度与风险管理 一、内控制度与风险管理概述 二、我国上市公司内控制度与风险管理的发展 第二部分 内控体系 一、风险管理理念和风险偏好 二、董事会／审计委员会与监事会 三、诚信与道德价值观 四、员工的胜任能力 五、组织结构 六、权力和职责的分配 七、人力资源政策 八、反舞弊
第4页：第三部分 目标设定 一、战略目标 二、经营目标 三、报告目标 四、合规目标 第四部分 风险评估 一、几种常见的风险评估模型 二、主要措施和程序